Повраћај на капитал као параметар ефикасног система управљања банкама

Управљање капиталом је важно инеопходна компонента система управљања банке или предузећа у цјелини, осигурање стабилности њиховог рада у тренутним тржишним условима. Модел управљања капиталом представља скуп елемената који укључују принципе и методе управљања у циљу формирања оптималне величине и структуре капитала, његове ефикасне употребе и гдје је главни критеријум профитабилност капитала.

Принципи на којима се заснива сваки такав модел су следећи:

- ниво учешћа у целокупном систему управљања;

- системски карактер доношења одлука;

- флексибилност, прилагодљивост и динамичност управљања;

- плуралност модела управљања;

- фокусирати се на најважније задатке развоја институције или предузећа;

- правна заштита;

- оптимизација управљања, у којој је повратак на једнакост главни критеријум његове ефикасности.

У тренутној фази развоја привреде главни јесврха управљања капиталом је принос на капитал банке и да обезбеди финансијску стабилност и сигурност на дуге стазе, узимајући у обзир максимизацију његове тржишне вредности.

Постизање овог подразумијева:

- повлачење банке у начин пословања, када нето профитабилност капитала и структуре достигне оптималне параметре;

- расподела формираног капитала по врстама коришћења;

- Стварање окружења за постизање оптималног приноса на једнакост, постизање максималне профитабилности са очекиваним нивоом ризика;

- смањење претње финансијским ризицима на планираном нивоу његове рентабилности;

- обезбеђивање финансијске равнотеже банке;

- потребан ниво контроле од стране оснивача;

- обезбеђивање флексибилности управљања;

- довођење показатеља обрта капитала у складу са формираним приносом на капитал;

- благовремено реинвестирање капитала предузећа.

Систем управљања укључује следеће подсистеме:

- управљање сопственим капиталом формираним из унутрашњих и спољних извора;

- управљање позајмљеним капиталом прикупљеним коришћењем интерних извора као што су доприноси учесника, емисија акција, итд .;

- организација рада са позајмљеним капиталом (банка, робни зајмови, емисија обвезница итд.);

- оптимизација структуре.

Управљање капиталом банке заснива се настратегије и тактике управљања. Стратегија се може представити у облику главног правца активности банке за постизање постављених циљева. Стратегија управљања капиталом не би требало да буде у супротности са општом стратегијом развоја саме банке, јер је она њена компонента. Дефиниција стратегије управљања капиталом мора се спровести узимајући у обзир особености њеног формирања и употребе, услове спољног окружења, као и циљеве и активности банке. Сходно томе, стратегија управљања капиталом треба да буде усредсређена на побољшање главних показатеља који карактеришу ефикасност формирања и функционисања капитала, како би помогла јачању финансијске стабилности.

Тактика управљања укључује употребу одређених метода и техника за постизање циља у одређеној ситуацији, у одређеном временском тренутку.

Управљање новцем укључује употребу две групе инструмената:

један.Спољни инструменти су скуп одређених полуга на макро нивоу који утичу на процесе формирања и употребе капитала на микро нивоу (државна регулација банака, тржиште средстава, валутна регулатива; доступност кредитних ресурса).

2Алати за интерно управљање који су усмерени на повећање ефикасности коришћења оптимизацијом унутрашњих фактора развоја банке, идентификовањем скривених могућности и резерви (стратегија формирања капитала и циљана финансијска политика, методологија за избор оптималног извора финансирања, систем интерних стандарда за одређене аспекте формирања капитала итд.) ...

Дакле, управљање новцемпредвиђа тражење и доношење одлука које гарантују одређену ефикасност његове употребе, утичући на вредност, поврат капитала, структуру и изворе формирања капитала. Истовремено, механизам управљања капиталом предвиђа: дефинисање циљева и задатака управљања, контролу над њиховом применом; развој стратегија и тактика за управљање капиталом; употреба савремених метода и модела у процесу управљања; правовремена анализа ефикасности употребе капитала и оптимизација управљања капиталом.